单位净值，顾名思义就是基金净值除以基金份额所得到的一个值。每只基金都有自己的基金份额。
基金的资产减去负债，得出的便是净资产，净资产再除以基金的总份数，得到的就是每份基金的净值。
那么，基金的单位净值可以理解为，每一份基金所代表的净资产的价值。可以说，基金单位净值反映的是基金管理人在管理基金资金中的业绩。
在基金申购与赎回时，交易时的价格就是基金的单位净值。申购时以基金单位净值购买基金；而赎回时则是以基金单位净值卖出基金，所得到的便是按照基金单位净值计算所得到的收益。
基金的单位净值是一日一更新的，通常在每个交易日的收盘之后，基金公司会公布该基金当日的单位净值。在行情变动的情况下，基金的净值也会随之波动。
单位净值是评估基金收益情况的重要指标之一，对于基金投资者来说，定期关注基金单位净值十分必要。